国家金融监督管理总局披露数据显示，截至2023年上半年末，全国银行业金融机构不良率为1.68%，其中甘肃银行业不良率为3.85%。

虽然不良率仍远高于全国平均水平，但相比前两年的数据，甘肃省银行业压降不良贷款取得明显成效。数据显示，2021年末，甘肃省银行业不良贷款率一度攀升至6.06%，2022年末降低至4.5%。

两年时间，甘肃省将银行业不良率压降了近一半，但在大规模处置化解不良贷款，加大核销力度的情况下，银行也付出不小代价。

甘肃银行是我国西北区具有代表性一家银行，被誉为“西北上市银行第一股”，近年来该行同样备受不良贷款困扰，2019年其不良率一度冲上2.45%的高点。

面对居高不下的不良率，甘肃银行通过加大不良资产的处置力度等方式将不良率控制在合理水平，但却导致业绩剧烈波动，其中大幅折价甩卖资产的行为，合理性值得怀疑。

 

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最低三折甩卖债权资产 肥了二股东苦了投资者

自2018年上市以后，甘肃银行业绩犹如“过山车”，上市前业绩火箭般蹿升，上市后则断崖式下滑。

数据显示，2014年至2017年，甘肃银行实现营收分别为36.02亿元、53.03亿元、69.71亿元、80.53亿元，对应增速分别为47.2%、31.46%、15.52%；同期净利润分别为10.63亿元、12.98亿元、19.21亿元、33.64亿元，对应增速分别为22.19%、47.95%、75.1%。

2018年成为甘肃银行的巅峰，自此后甘肃银行业绩急转直下。2018年至2022年该行营收分别为88.30亿元、71.02亿元、64.95亿元、60.86亿元、64.75亿元；同期净利润分别为34.35亿元、5.09亿元、5.58亿元、5.71亿元、6.01亿元。

今年上半年，甘肃银行总营业收入达34.87亿元，较2022年同期增长15.9%，净利润达到4.08亿元，同比增长3.2%，业绩有所回暖但依然十分乏力。

2019年后，甘肃银行净利润出现“跳水”的主要来源正是不良资产处置，以及由此带来的信用减值损失。数据显示，甘肃银行不良余额从2014年末的2.21亿元，猛增至2019年末的43.29亿元，增长了18.59倍。

2019年，甘肃银行计提资产减值损失43.12亿元，同比增长119.78%，其中核销不良贷款42.40亿元，导致当年净利润大幅下滑，但这也戳破了以往的报表“繁荣”。

银行处置不良资产途径主要包括公开市场拍卖、转让债权等，甘肃银行净利润剧烈下滑背后，该行债权转让价格十分低廉。

以2022年末的一次债券资产转让为例，去年12月甘肃银行为缓解不良资产压力，通过公开竞价方式处置债权资产，本金余额及利息合计约人民币5.88亿元，最终以1.42亿元的价格转让给甘肃资管，相当于打了2.5折，这笔交易预计将给甘肃银行带来亏损约3.48亿元。

同样在去年7月，甘肃银行将本息合计17.46亿元的债权资产以5.28亿元的价格转让给甘肃资管。在2021年，甘肃银行还将5.08亿元债权资产，以1.01亿元的价格甘肃资管。

不良资产处置，折价转让是常见手段，但是甘肃银行动辄打两三折的价格不可谓不低。值得注意的是，甘肃资管本就是甘肃银行的第二大股东，双方之间债券资产转让价格是否公允，值得怀疑。

而大幅折戟甩卖不良资产也让甘肃银行“失血”严重，净利润大“跳水”后二级市场其股票遭到投资者抛弃，2020年4月1日其股价在一天之内突然暴跌46%，最终沦为“仙股”。

 

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不良贷款高企背后 内控合规或存在短板

甘肃银行的不良贷款如何形成的呢？公司的内控合规方面恐怕难辞其咎，近年来甘肃银行频繁“踩雷”各种问题公司，另外还有多起骗贷案。

今年5月份，东望时代公告甘肃银行与广厦控股有3起涉及债务总额17.2亿元的案件。据悉，2017年3月至2018年3月，甘肃银行前后3次向广厦控股发放了金额17.2亿元借款，贷款利率固定为8.1%/年，贷款期限均为36个月，但到期后却全部违约。截至去年10月，三笔贷款违约本息、罚息的合计金额，已经接近22.8亿元。

在这笔借款中，东望时代以其所持有的浙商银行6491.4万股A股股票，向控股股东广厦控股提供不超过2亿元的最高额质押担保。因此，在广厦控股违约后，甘肃银行便将其增加为被告，司法冻结了东望时代持有的浙商银行6491万股A股股份，价值约1.87亿元。

虽然通过处置该笔股权，甘肃银行可以拿回近2亿元的资金，但剩余资金恐难追回。目前，无论是东望时代，还是广厦控股，均处于债务困局中。

这样的案例在甘肃银行并不少见，在甘肃天纪一案中，甘肃银行在2014年4月向甘肃天纪投资管理有限公司借款25亿元，贷款期限36个月，贷款利率9.69%/年，但到期后甘肃天纪并未能偿还借款。

2019年，甘肃银行将甘肃天纪告上法庭。一审法院裁定甘肃天纪偿还甘肃银行25亿元贷款本金及其利息。但至今，甘肃银行依旧未能拿回欠款。

据报道，因为这笔贷款，甘肃银行首任董事长李鑫被留置调查。今年1月份，甘肃银行原内控合规高级执行官王春云也被调查。在李鑫任职期间，甘肃银行给资金链出问题的宝塔石化授信50亿元，最后被使用了43亿元。

除此之外，甘肃银行还遭遇过多起骗贷案。2018年上市时，甘肃银行招股书披露“毛瑞东1.2亿元诈骗案”。据悉，该行前员工毛瑞东在甘肃银行兰州市高新技术支行农业、农村、农民、小额金融市场部主任期间，通过伪造银行存单，与其他四人合谋骗取甘肃银行1.2亿元贷款，最终只追回2654万元。

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